VEDOP: Vergi Dairesi Otomasyon Projesi(GİB): Nakit yönetiminin vergi geliri tahsilat fonksiyonu Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından yapılmaktadır. Doğru cevap C'dir. 

Borç yönetiminin amaçlarından biri de, devletin borçlanma gereğinin oluştuğu dönemde finansal pazarlara girişin sağlanmasıdır. Devletin ihtiyacı olduğunda piyasalardan rahatlıkla borçlanabilmesi, piyasaların devlete olan güvenine bağlıdır.

Moratoryum, bir ülkenin dış borç servisini yerine getiremeyeceğini açıklamasıdır.

Yasama organının önemli fonksiyonlarından biri denetimidir. Siyasal iktidarın
kararlarının uygulama aracı olan idareyi, denetleme görevi halk temsilcilerinden oluşan TBMM'ye verilmiştir

Her gün saat 12:00’a kadar, ertesi gün için ihtiyaç duyulan nakit miktarının say 2000i’ye (saymanlık otomasyon sistemi) girişi maddesindeki saat bilgisi hatalıdır. hergün saat 14.00'a kadar ertesi gün için ihtiyaç duyulan nakit miktarının say 2000i’ye (saymanlık otomasyon sistemi) girişi yapılmaktadır.

İç denetim kamu yönetimi sistemi içinde yer alan herhangi bir kurum veya kuruluşun hiyerarşik olarak veya oluşturduğu denetim organları aracılığıyla kendi birimleri üzerinde denetimde bulunmasıdır. Doğru cevap A'dır.

Mali Disiplin Kamu gelir ve giderlerinin birbirine denk olmasını ifade etmektedir.

Dış denetim ise genel kamu yönetimi sistemi içinde yer alan ancak denetlenen kuruluş dışında örgütlenmiş birimlerce yapılan denetimdir. Doğru cevap E'dir. 

Nakit açığının finansmanı net borçlanma, borçlanma dışı finansman kaynakları ve kasa banka değişimi ile sağlanmaktadır. Hazine nakit açığının en önemli finansman kaynağı iç ve dış borçlanmadır.

İç Kontrolde; idarenin amaçlarına, belirlenmiş politikalara ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yürütülmesini, varlık ve kaynakların korunmasını, muhasebe kayıtlarının doğru ve tam olarak tutulmasını, malî bilgi ve yönetim bilgisinin zamanında ve güvenilir olarak üretilmesini sağlamak üzere idare tarafından oluşturulan organizasyon, yöntem ve süreçle iç denetimi kapsayan malî ve diğer kontroller bütünüdür. Dolayısıyla doğru cevap C'dir.

Operasyonel risk borçlanma işlemlerinin yürütülmesi ve denetlenmesi sırasında ortaya çıkabilecek risklerdir. Operasyonel risk, iç borç yönetim birimlerinde çalışan kişilerin yaptıkları yanlış hesaplamalar, kullanılan sistemden kaynaklanan hatalar ya da beklenmedik olaylar karşısında borç yönetimine ilişkin verilerin kaybedilmesi gibi riskleri içermektedir.

Denetimin üç ana öğesi bulunmaktadır. Bunlardan birinci kurumun ana amaçlarının önceden belirlenmiş olmasıdır. Denetimin ikinci öğesi verimliliktir. Belirli bir amaca ulaşmak yanında bu amaçlara verimli bir biçimde, fazladan para, emek, malzeme ve zaman harcamadan ulaşmak önemlidir. Üçüncü öğe ise zamandır. Amaç ve sonuçlara, belirlenen zaman içinde ulaşmak gerekmektedir. Doğru cevap D'dir. 

Modern nakit yönetiminde nakit yönetiminin borç yönetimi; bütçe; likidite yönetimi ile ilişkisinin yanı sıra para politikası ve finansal piyasaların gelişimine yönelik etkilerinin değerlendirilmesi de önemli olmaktadır.

17 Sayılı Kararla yapılan yeni düzenlemeye göre uygulanan nakit yönetimi sisteminin kapsamına; genel bütçeye dahil idarelerin yanı sıra Türkiye Varlık Fonu Yönetimi A.Ş., Türkiye Varlık Fonu ile bunların finansman temini amacıyla kuracakları fon ve şirketler, mazbut vakıflar, özel kanunla kurulmuş kamu kurumu niteliğindeki meslek kuruluşları ve bunların üst kuruluşları ile kefalet ve yardımlaşma sandıkları hariç olmak üzere genel bütçe kapsamındaki idareler, özel bütçeli idareler, Sosyal Güvenlik Kurumları, özel kanunla veya Cumhurbaşkanlığı Kararnamesiyle kurulmuş diğer kamu kurum, kurul, üst kurul ve kuruluşlar ile döner sermayeler, fonlar, belediyeler, il özel idareleri, kamu iktisadi teşebbüsleri ve bu maddede sayılanların bağlı ortaklıkları müessese ve işletmeleriyle birliklerini dahil edilmiştir.

Devletin özel mallarına ilişkin uyuşmazlıkların çözüm yeri adli mahkemeler olduğu halde, kamu malları ile ilgili uyuşmazlıklarda çözüm yeri idari yargı mahkemeleridir. Buna göre IV seçenekte yer alan ifade yanlıştır. Diğer ifadeler doğru olduğundan cevap E’dir.

Nisan 2009’da yayımlanan Kamu Kurum ve Kuruluşlarının Nakit Taleplerinin Hazırlanması ve Hazine Müsteşarlığına Bildirilmesine İlişkin Yönetmelikle harcamacı kuruluşların yürüttükleri faaliyetler kapsamında doğması muhtemel nakit ihtiyaçlarının Hazine ve Maliye Bakanlığı’na iletilmesi sağlanmıştır. 

Devletin giderlerinden bir kısmı süreklilik göstermekte (Kamu kesiminde çalışan memur ve işçilerin maaş, ücret, yolluk, hastalık ve tedavi giderleri, devletin doğrudan yürüttüğü yatırım faaliyetlerinin gerektirdiği giderler, çeşitli sübvansiyonlar ve destekleme giderleri, devlet hizmetlerinin gerektirdiği mal ve hizmetlerin satın alınması veya kiralanması karşılığı yapılan ödemeler, devletin iç ve dış borçlanmalarının vadesi gelen anapara ve faiz ödemeleri gibi), bir kısmı ise süreklilik göstermemektedir (Başka devletlere veya uluslararası kurumlara yönelik hibe ve yardımlar, savaş, deprem, doğal afetler ve diğer olağanüstü hallerin gerektirdiği çeşitli giderler, çeşitli tazminatlar).

Kamu borç yönetimi tarafından risk yönetimi gerçekleştirilirken aşağıdaki aşamalar takip edilmektedir:
• Hedefler göz önünde tutularak riskin belirlenmesi
• Maliyet-risk analizi çerçevesinde riskin analizi
• Alternatif stratejiler arasında uygulanacak stratejinin belirlenmesi
• Seçilmiş olan stratejinin borç ofisi tarafından hayata geçirilmesi
• Uygulanmakta olan stratejinin performansının değerlendirilmesi, rapor edilmesi ve gözden geçirilmesi