Kesin mizanda Bankalar hesabı borç kalanı işletmenin bankadaki ticari mevduat tutarını gösterir.

Müşteri tarafından gönderilen havaleler bankalar hesabının alacak tarafına kaydedilir.

Bankalar hesabı en erken 1 ay içinde kapatılabilen bir hesaptır.

Banka tarafından yapılan tahsilatlar Bankalar hesabının borç tarafına kaydedilir.

Dönemsonu mevduat faizleri için Bankalar hesabının alacak tarafına kayıt yapılır.