Satılan mallardan ve verilen hizmetlerden elde edilen nakit girişleri

Mal ve hizmetler için yapılan ödemelerden kaynaklanan nakit çıkışları

Çalışanlara ve çalışanlar adına yapılan ödemelerden kaynaklanan nakit çıkışları

Alım satım amaçlı elde bulundurulan sözleşmelerle ilgili nakit girişleri ve çıkışları

İşletmelerin üçüncü kişilere verdikleri avans, kredilerden yapılan tahsilatlar