Satılan mallardan ve verilen hizmetlerden (satışlardan) elde edilen nakit girişleri,

Mal ve hizmetler için yapılan ödemelerden kaynaklanan nakit çıkışları,

Royalti, ücret, komisyon ve diğer hasılatla ilgili nakit girişleri,

Kurum kazancı üzerinden hesaplanan diğer vergiler ile ilgili nakit çıkışları,

Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ve diğer uzun vadeli varlıkların alımı ile ilgili nakit çıkışları,