İşletme faaliyetlerinin niteliğine, ölçeğine ve kullanılan finansal tekniklere göre değişmekle birlikte sermaye ihtiyacını belirleyen faktörler aşağıdaki gibi sıralanabilir: • Ortalama stoklar, • Yıllık satışlar, • Yıllık genel giderler, • Brüt ve net kâr marjı, • Satıcılara ödeme süresi, • Müşterilere sunulan ödeme süresi, • Mevsimsel ve konjoktürel değişmeler