İşletmelerin ellerinde bulunduracakları nakit miktarının etkin bir biçimde belirlenmesi gerekmektedir. Bu tutar: 1) İşletmenin gelecekte tahsil edeceği ve harcayacağı nakit tutarının tahmini, 2) İşletmenin nakit akışlarını etkin bir biçimde yönetme becerisi, 3) İşletmedeki likit varlıkların düzeyi, 4) İşletmenin borçlanma kapasitesi ve 5) İşletmenin risk alabilme kapasitesi gibi faktörlere bağlıdır. 3., 4. ve 5. faktörler soruda I., II. ve III. maddelerde yer alır.