Bir işletmenin tutabileceği en uygun nakit miktarının belirlenebilmesi için aşağıdaki faktörlerin dikkate alınması gerekmektedir. Bunlar: 1) İşletmenin nakit giriş ve çıkışlarının dikkatli bir şekilde tahmin edilmesi, 2) İşletmenin elindeki menkul kıymetler ve diğer likit varlıkların belirlenmesi ve yönetilmesi, 3) Nakit giriş ve çıkışlarının etkin bir şekilde yönetilmesi, 4) İşletmenin kabul edebileceği risk seviyesinin belirlenmesi ve 5) İşletmenin borçlanma kapasitesinin planlanması olarak ifade edilebilir.