İşletmenin dönemler itibariyle nakit giriş ve çıkışları ile ortaya çıkan nakit açığının veya fazlasının belirlendiği, gereksinim duyulduğunda finansman kaynaklarından elde edilen nakit girişlerinin ve borçların geri ödemeleri ile faiz ödemelerinin yer aldığı bütçe aşağıdakilerden hangisidir?