İşletmelerin nakit-hammadde-alacaklar-nakit döngüsünü tamamlanması için gereken süre, nakit akım döngüsünü göstermektedir. Kısa vadeli planlamanın ilk adımı nakit akım döngüsünün hesaplanmasıdır. Nakitin geri dönme süresinin hesaplanmasında dikkate alınması gereken faktörler aşağıdaki şekilde sıralanabilir:

• Hammadde dönüşüm süresi (Stok vadesi): Hammaddenin mamule dönüşmesi için gerekli olan ortalama süre
• Alacaklar dönüşüm süresi: Alacakların tahsil edilmesi için gereken ortalama süre (vade)
• Ticari borçların erteleme süresi: Hammaddenin satın alınması ile nakit ödeme yapılması arasında geçen süre
• Nakit dönüşüm süresi: Üretken kaynaklara yapılan nakit harcamalar ile mamul satışlarından nakit tahsilat yapılması arasında geçen süre.