En geniş hali kanunda ifade edilmekle birlikte BDDK’nın yaptığı sınıflandırmaya göre nakdi krediler; İşletme kredileri, İhtisas kredileri ve Fon kaynaklı kredilerdir. Şube Yetkili Krediler tahsis yetkisi açısından kredilerdendir. 

Gayrinakdi krediler, bir işin yapılmasını, bir malın teslimini veya bir borcun ödenmesini taahhüt eden kimselerin bu taahhütlerini, belirlenen koşullara uygun olarak yerine getireceklerini veya borçlandıkları paraları vadelerinde ödeyeceklerini taahhüt etmek amacıyla banka tarafından karşı tarafa hitaben garanti verilmesi şeklinde kullandırılan krediler olarak tanımlanmaktadır.

Borçlunun, borçtan kaynaklanan yükümlülüklerini sözleşmeye uygun zamanda yerine getir(e)mediği tahvil, bono, kredi gibi borç araçları ile ekonomideki beklenmedik gelişmeler sebebiyle önemli bir değer yitimine uğrayan gayrimenkuller ve alacaklar sorunlu varlıklar (distressed asset) olarak değerlendirilmektedir. Doğru cevap D'dir.

% 5 

Öngörülen kaldıraç oranı %36 olup, kademeli bir geçiş hedeflenmektedir. Doğru cevap E seçeneğidir.

Akreditifin bir kredi işlemi olmadığı ve uluslararası ticarette başvurulan bir ödeme aracı olduğu genel olarak kabul edilmektedir. Ancak işlemin iktisadi boyutu ve bankacılık uygulamasında kazandığı görünüm dikkate alındığında akreditif işleminin akreditif amiri ile amir banka arasında bir gayrinakdi kredi ilişkisi şekline büründüğü söylenebilmektedir.

2017 Ocak ayı itibariyle toplam aktif büyüklüğü, 2,87 trilyon TL’ ye ulaşan Türk bankacılık sektörü, 52 adet banka, 11653 yurt içi şube ve 210 bin çalışanı ile oldukça dinamik ve hızla büyüyen ve gelişmekte olan bir sektördür.

Kredi tayınlaması, bankanın kredi talebinde bulunan müşterinin talebine ya miktar olarak kısıtlama getirmesi ya da tamamen reddetmesidir. Başka bir ifade ile, kredi tayınlamasını, düzenleyici kurumların ve/veya bankaların kredi müşterilerinin aşırı risk alma iştahına kısmen ya da tamamen sınırlama getirmesi olarak da anlamak mümkündür.  Doğru cevap C' dir.

Lehine kredi tesis edilen bütün gerçek ve tüzel kişilerden, kredi kullandırımından önce ve tüm kredilerini kapsayacak şekilde alınan imzalı belgelere "Genel Kredi Sözleşmesi" veya "Taahhütnamesi" adı verilir. Genel kredi sözleşmesi veya taahhütnamesi aşağıdaki konuları içermektedir:

• Kredinin toplam limiti,
• Bankanın krediye uygulayacağı faiz tahakkuk dönemi,
• Krediye tahakkuk ettirilecek faiz, komisyon, gider vergisi ve temerrüt faizi,
• Banka açıkça fesih ihbarında bulunmadığı sürece hesap veya hesapların kesilmesi halinde dahi, sözleşmenin yürürlükte kalacağı,
• Kredi borçlusunun ve kefillerinin kanuni ikametgâhları,
• Anlaşmazlık halinde yetkili olan mahkemeler.

Zarar niteliğindeki krediler: Tahsilinin mümkün olmadığına karar verilen, anapara ya da faizin 1 yıldan daha fazla süredir geciktiği, tamamen zafiyete uğramış olan krediler artık zarar niteliğindedir. Bunlar için ayrılacak özel karşılık %100’dür.

Yukarıda bahsedilenlerin hepsi sorunlu kredilerin baka üzerine etkisi olarak değerlendirilmektedir.

Yapılan çalışmanın kapsadığı dönemler göz önünde bulundurulduğunda mali tahlil; statik analiz ve
dinamik analiz olmak üzere iki türe ayrılmaktadır.
Statik Analiz: Tek bir döneme ilişkin olarak düzenlenmiş mali tablolar üzerinde yapılan analiz
türüdür. Statik analiz sadece o döneme ilişkin olarak firmanın mali durumu ve faaliyet sonuçları hakkında bilgi verir. Geniş kapsamlı bir analizin önemli bir parçasını oluşturmakla birlikte bankalar için kredi taleplerinin değerlendirilmesinde tek başına yeterli değildir.

Bireysel kredilerin vade yapıları, para birimleri, teminat yapıları ve geri ödeme koşulları birçok faktöre bağlı olarak değişiklik göstermektedir. Piyasa koşulları, yasal düzenlemeler ve bankaların pazarlama politikaları bu faktörlerden bazılarıdır. Doğru cevap D'dir.

Bankalarca bir gerçek ya da tüzel kişiye veya bir risk grubuna kullandırılabilecek kredilerin toplamı öz kaynakların %25'ini aşamaz. Doğru cevap C'dir.

 Bir bankanın fon girişi ile fon çıkışı arasındaki dengeyi sağlayamaması durumunda ortaya çıkan risk likidite riskidir. Dolayısıyla cevap B seçeneğidir.

Operasyonel risk, geleneksel olarak kredi ve piyasa riski kapsamına dahil edilmeyen tüm diğer riskleri ifade etse de, bir bankanın işlemeyen ya da uygun olmayan iç süreçler, insanlar, sistemler ya da dış etkenler nedeniyle ortaya çıkabilecek zarara uğrama riskine denir. Doğru cevap D seçeneğidir.

Son dönemde ülkemizde de yaygın olarak kullanılmaya başlayan mortgage sistemi aslında ipotek teminatına dayalı konut kredisi alacaklarının ikincil piyasalarda menkul kıymet olarak ihracı ile sermaye piyasalarından fon temin etme esasına dayalı konut finansman sistemi olarak tanımlanmaktadır. Konut kredilerinden farklı olarak mortgage bir kredi değil, hukukî bir dokümandır. Konut kredisinin mortgage olarak adlandırılabilmesi için ise ikincil piyasalar aracılığı ile sermaye piyasalarından fonlama yapılıyor olması gerekmektedir.

Derecelendirme Amaçları

Karar Alma

• Kredi verilecek müşterinin tanınması,

• Standardizasyon,

• Müşteri kredibilitesinin ölçülmesi,

• Önerilen teminatların krediyi karşılama derecesinin tespit edilmesi,

• Geri ödeme için mevcut durum ve geçmiş ödeme performansının değerlendirilmesi,

• Kredi politikasına uygunluğun ölçülmesi,

• Riske göre fiyatlama.

Doğru cevap A' dır.