1969 yılında banka teminat mektuplarının kefalet olmadığı sonucuna varılmıştır.

Ciro kredisinde banka, müşterinin keşide ettiği veya kabul eden muhatap olarak kambiyo sorumluluğu üstlendiği senede, cirosunu koymakta ve böylece ciro zincirinde yer alıp sorumluluk yüklenmektedir.

Bankadan kaynaklanan nedenler olarak temel kredilendirme kriterlerinin göz ardı edilmesi, kredinin izlenmesinde yaşanan aksaklıklar, aşırı rekabet ortamı, aşırı kar veya aşırı büyüme baskısı, hızlı personel değişimi nedeniyle deneyim eksikliği, yetersiz teminat, dokümantasyon hataları sayılabilir.

Bankacılık Kanununa göre ülkemizde, mevduat toplama yetkisine sahip olan mevduat ve katılım bankaları ile mevduat toplama yetkisine sahip olmayan kalkınma ve yatırım bankaları olmak üzere üç banka tipi faaliyette bulunmaktadır.

5411 sayılı Bankacılık Kanunu’na göre, bankacılık sistemimizde üç tip banka bulunmaktadır. Bunlar; mevduat bankaları, katılım bankaları ve kalkınma ve yatırım bankalarıdır.

Gümrüklere verilen teminat mektuplarıyla ilgili düzenlemede, gümrük işlemine ilişkin süre belli ise bu süreye göre, sürenin belirsiz olması halinde 1 yıl süreli olarak teminat mektuplarının düzenlenmesi öngörülmüştür.

Kredi talebinin reddedilmesinin başlıca nedenlerinden biri; talep edilen kredi tutarının bankanın belirlediği limitlerden daha yüksek olmasıdır. Diğer seçenekler firmaların kredi talep etme amaçları arasında en yaygın olarak karşılaşılanlardır. Doğru yanıt E'dir.

Sorunlu Kredi
Bir kredinin sorunlu hale gelmesinin nedenini tek bir etkene veya olaya bağlamak genellikle mümkün değildir. Dolayısıyla bir kredinin sorunlu hale dönüşmesine neden olan pek çok faktörden söz edilebilir. Çoğu zamanda bir kredi, tek bir sebepten değil birkaç sebebin birlikte gerçekleşmesinden dolayı sorunlu hale gelebilmektedir. Sorunlu kredilere yol açan faktörler çeşitli sınıflamalara tabi tutulabilir. Bankadan kaynaklanan nedenler olarak temel kredilendirme kriterlerinin gözardı edilmesi, kredinin izlenmesinde yaşanan aksaklıklar, aşırı rekabet ortamı, aşırı kar veya aşırı büyüme baskısı, hızlı personel değişimi nedeniyle deneyim eksikliği, yetersiz teminat, dokümantasyon hataları sayılabilir.

Kredi tahsis olunup kullandırıldıktan sonra kredinin izlenmesi gerçekleşir.

Kredilerin firmaya sermaye olarak verilmemesi seyyaliyet (akışkanlık) ilkesi ile bağdaşmaktadır.  Bu ilke, kredilerin firmaya sermaye olarak verilmemesi, kredi dönüşlerinin kısa vadelerde sağlanması, taşınmaz malların satın alınmasında kısa vadeli kredilerin kullandırılmaması ve kredilerin vadelerinde kapatılması, kredi teminatı olarak alınan çek/senetlerin vadelerinde ödenmesi, ödenmeyen çeklerin yerine daha uzun vadeli çek/senet alınmaması, kredi geri ödemesi ile kredi hangi proje için kullandırılmış ise onun için harcanması gibi unsurları kapsamaktadır. Doğru cevap C'dir.

Kredi yönetiminde, kredi amacının, geri ödeme şeklinin beli olmayışı, eksik tutarda kefalet alınması gibi hatalar yapılmaktadır. Personel devir hızının artması ise sorunlu kredi göstergesine dahil olduğu için doğru cevap "Personel devir hızının artması" olmalıdır. 

Konularına göre teminat mektupları geçici, kesin, avans teminat mektupları, gümrüklere, mahkeme ve icra dairelerine, vergi dairelerine hitaben verilen teminat mektupları ve serbest konulu teminat mektupları başlıkları altında incelenmektedir.

Bir akreditif işleminde genel olarak “akreditif amiri”, “akreditif bankası” ve “akreditif lehtarı”olmak üzere en az üçlü bir ilişki söz konusudur.

Eximbank (Türk İhracat Kredi Bankası) ihracatçıları, imalatçı ihracatçıları ve ihracat bağlantılı mal üreten imalatçı firmaları desteklemek amacıyla ihracat kredileri veren bir kamu bankasıdır. Eximbank’ın kullandırdığı kısa vadeli ihracat kredilerinin türleri şunlardır: • Sevk öncesi reeskont kredisi, • İhracata hazırlık kredileri, • Dış ticaret şirketleri kredileri, • KOBİ ihracata hazırlık kredileri, • Kısa vadeli ihracat alacakları iskonto kredileri, • İhracata dönük üretim finansman kredisi, • Sevk öncesi ihracat kredisi. Doğru cevap B.

Kredi İzleme Yöntemleri Bankalar, verdikleri krediye ilişkin gerekli izlemeyi yaparken birçok alternatif yöntem kullanabilirler. Bu yöntemlerden en çok kullanılanları şunlardır (Yazıcı, 2011, 149-150):
• Müşteri ziyaretleri: Bir banka kredi müşterisini ziyaret ederek, kredinin amaca uygun kullanımı,
firmanın mali ve yönetsel durumu ve kredi müşterisinin ticari performansını yerinde
gözlemleyebilir.
• İstihbarat yapılması: Bankanın kredi ilişkisinde bulunduğu müşterisine ilişkin olumsuz bir gelişmenin olup olmadığı hakkında bilgilenebilmesi için, müşterisini sürekli takip etmesi gerekebilir. Bu sebeple müşteriye ilişkin bazı olumsuz duyumların bankaya ulaşması durumunda banka, kredi onay sürecinde yapmış olduğu bazı istihbaratları yenileyebilir. KKB (Kredi Kayıt Bürosu) kayıtları, memzuç, icra, iflas, haciz kontrolü gibi sorgular banka tarafından yenilenebilir.

Sektörün izlenmesi: Bir banka ekonomideki sektörleri de izlemelidir. Böylelikle banka, olumsuz
bazı gelişmelerin yaşandığı sektörleri tespit edebilecektir. Bu sektörlerde bulunan kredi
müşterilerinin, bu olumsuz gelişmelerden etkilenip etkilenmediğini etkileniyor ise ne denli
etkilendiğini incelemeye alabilir.
• Krediye ilişkin vade ve kullanım amaçlarının izlenmesi: Kredi geri ödemelerinde, müşterilerin
zorlanmaması için banka, verilen kredinin amaca uygun olup olmadığını denetleyebilir. Alımlara
istinaden verilen kredilerde, bankanın alımlara ilişkin belgeler talep etmesinin nedenlerinden biri
de budur.
• Müşterinin mevcut krediye ilişkin performansının izlenmesi: Banka kredinin sorunlu bir kredi
haline dönüşme olasılığını takip etmede, limit aşımları, kredi taleplerinin sürekliliği ya da sıklığı,
kredi limitlerinin doluluğu gibi kredi müşterisinin kredi performansına ilişkin bazı göstergeleri
de takip edebilir.
• Kredi donukluklarının izlenmesi: Banka verilen kredinin amaca uygun kullanılıp
kullanılmadığını takip için kredi donukluklarını takip edebilir.
• Faiz ve komisyon tahsilâtlarının izlenmesi: Banka müşterisinin sadece anapara değil, aynı
zamanda faiz ve komisyon ödemelerini de düzenli yapması gerekir. Bu ödemelerde aksama
olması firmanın mali yapısında olası bir bozulmanın işareti olabilir. Bu sebeple banka, kredi
müşterisinin faiz ve komisyon ödemelerini takip edebilir.
• Firma yetkililerinin ve ortaklık yapısının izlenmesi: Kredi müşterisi firmanın, gerek önemli
yetkililerinin, gerekse de ortaklarının mevcudiyetleri, payları banka tarafından izlenen bir başka
konudur.
• Basında yer alan haberlerin izlenmesi: Banka, kredi kullanan firmanın gerek tüzel gerekse de
sahiplerinin gerçek kişiliklerine ilişkin basında çıkan haberleri takip edebilir. Böylelikle krediyi
sorunlu hale düşürecek olası bir gelişmeye ilişkin fikir edinebilir.
• Finansal kurumlar ile ilişkilerin izlenmesi: Banka, kredi müşterisinin başka finansal kurumlar
ile ilişkilerini de izleyebilir. Kredi müşterisinin başka finansal kurumlar ile ilişkisinde sorunlar
yaşaması, mevcut kredinin sorunlu kredi haline dönüşme olasılığını gündeme getirir.
• Finansal verilerin izlenmesi: Banka, kredi müşterilerine ait firma bilançoları, gelir tabloları
mizan, nakit akım tabloları gibi finansal tablolarını takip edebilir, finansal verilerini
gözlemleyebilir. Böylelikle kredinin sorunlu kredi haline dönüşme ihtimali, sürekli olarak
gözlemlenebilir.

Tahsili şüpheli krediler: Mevcut durumda geri ödenmesi olası gözükmeyen, anapara ve faiz ödemelerinde 180 günden fazla geciken veya borçlunun kredi değerliliği zayıflamakla birlikte kesin zarar gözüyle bakılmayan krediler tahsili şüpheli hale gelir.

Likidite, herhangi bir iktisadi varlığın istenildiğinde kullanıma hazır olma becerisidir. Başka bir ifade ile sahip olunan varlığın, diğer malları ya da hizmetleri satın almak için paraya dönüştürülebilme kolaylığına likidite denir.

Kredi kuruluşlarının vermiş oldukları kredi miktarı ve bireylerin talep ettikleri kredi miktarı bir takım makro ve mikro ekonomik şartlardan etkilenmektedir. Hükümetlerin uygulamış oldukları para politikaları, sektörde yaşanan rekabet, kredi kuruluşları ve bireylerin ileriye yönelik beklentileri, cari dönemdeki ekonomik şartlar bunlardan bazılarıdır.