Deneme Sınavı Soruları

alacakların ortalama tahsil süresi

Alacak devir hızı 

Cari oran 

Stok devir hızı 

İşletme sermayesi devir hızı 

6.680.000 TL

4.560.000 TL

4.348.000 TL

2.440.000 TL

4.772.000 TL

1,86

1,09

1,95

0,47

1,90

Proforma mali tablolar, belli bir tahmin süresi sonunda işletmelerin mali tablolarının nasıl oluşturulması gerektiğini önceden görmemizi sağlayan tahmini tablolardır.

Bir firmanın proforma tabloları hazırlanırken, o işletmenin geçmiş dönemlerinin mali tablolarında yansıtılan mali ilişkilerinin projeksyon dönemi süresince değişmeyeceği varsayımına dayandırılır.

Proforma tabloların hazırlanması için sadece geçmiş yılların mali tabloları kullanılır.

Planlama modellerinde, proforma tablolar mali planlama modellerinin çıktılarıdır.

Kullanıcılar satış bilgilerini girerler ve model sonucunda mali tabloları elde ederler.

Cari oran

Likidite oranı

Stok devir hızı

Finansal kaldıraç

Çalışma sermayesi oranı

Faiz giderlerini karşılama oranı, uzun vadeli borç ödeme gücünü gelir tablosu açısından ele almaktadır.

Faiz giderlerini karşılama oranının geçmişte yüksek ve istikrarlı bir seyir izlemesi, işletme için borçların refinansmanında avantaj yaratırken, dalgalı bir seyir izlemesi dezavantaj yaratabilir.

İşletmenin faiz giderlerini karşılama oranı ne kadar yüksekse, faiz yükümlülüklerinin yerine getirilmemesi riski de o kadar yükseltir.

Faiz giderlerini karşılama oranı, uzun vadeli borçlar için ayrıca hesaplanmaktadır.

Riskin düşük olması, vadeleri dolduğunda borcun anaparasının tekrar finanse edilmesini de kolaylaştırmaktadır. İşletme anapara borcunu kolayca yenileyebildiğinde, anaparayı uzun süre çevirecek ve geri ödemek zorunda kalmayacaktır.

Firmanın varlık yapısı

Firmanın kârlılığı

Firmanın büyüklüğü

Firmanın ortak sayısı

Firmanın büyüme olanakları

Yalnız I

I ve II

I ve III

II ve III

I, II ve III

9.800

6.200

2.200

2.000

200

I,II

II,III

I,II,III

I,II,IV

I,II,III,IV

Net satışlar

Net kâr marjı

Varlık devir hızı

Öz kaynak çarpanı

Faaliyet kârı

Net çalışma sermayesi

Satılan malın maliyeti

Brüt kâr

Net kâr

Brüt çalışma sermayesi

Hazır Değerler+Menkul Kıymetler/Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar

Dönen Varlıklar-Stoklar/Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar

Dönen Varlıklar/Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar

Hazır Değerler+Stoklar/Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar

Dönen Varlıklar-Menkul Kıymetler/Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar

I ve II

II, III ve IV

I, IV ve V

II, III, IV ve V

I, II, III, IV ve V

Stoklar

Alacak Reeskontu

Emisyon Primi

Şüpheli Alacaklar Karşılığı

Verilen Sipariş Avansları

Faaliyet Kârı veya Zararı

Önceki dönem Kâr veya Zarar

Dönem Kârı veya Zararı

Olağan Kâr veya Zarar

Brüt Satış Kârı veya Zararı

Oran analizi

Yüzde yöntemi ile analiz

Karşılaştırmalı tablolar analizi

Dikey analiz

Trend analizi

Sermaye

Net Dönem Karı

Geçmiş Yıl Karları

Yeniden Değerleme Değer Artışı

Kâr Yedekleri

Maliyet artışı

Maliyet azalışı

Hedeflenen iş hacmine ulaşılamaması

Hedeflenen üretime ulaşılamaması

Gider azalışı

Bilanço toplamı, diğer bir ifade ile aktif (varlık) ve pasif (kaynak) toplamı 100 kabul edilir. 

Bilanço dikey yüzdeleri negatif çıkabilir.

Dikey yüzdesi hesaplanacak bilanço kaleminin tutarı aktif toplamına bölünerek yüz ile çarpılır.

Bilanço grup toplamları veya genel toplama göre yüzdeler alınabilir.

Bilanço kalemlerinin net değerleri üzerinden hesaplama yapılır.