Faaliyet kaldıraç derecesi aşağıdaki formül ile hesaplanır:

Verilen değerler formüle girildiğinde faaliyet kaldıraç derecesi elde edilir:

Doğru cevap B'dir.

Menkulleştirme, gelecekte gerçekleştirilecek belirli nakit akımları güvence gösterilerek, finansal piyasalardan borçlanma olanağı sağlayan bir transformasyon tekniğidir. Doğru cevap E'dir.

Hazine bonusunun satış fiyatı yukarıdaki gibidir. Buna göre:

Hazine bonosunun satış fiyatı = 100.000/(1+0,12*60/360)=94.340 TL olur. Doğru cevap C'dir.

Nakit başabaş noktası aşağıdaki formül yardımıyla hesaplanır:

Buna göre nakit başabaş noktası;

Q_Nakit=(25000-7500)/(50-30)=875 birim olur. Doğru cevap

Sürekli işleyen formal, kısa süreli, kayıtlı bir kredi sistemi olan cari hesap aşağıdaki konular için kullandırılır:

I. İşletme malzemesi

II. Sezon kredisi

III. Köprü kredisi

IV. Geçici likidite darboğazının finansmanı

İhracatın geliştirilmesi ve ihracatçıya daha düşük maliyetli fon kaynağı sağlanması amacıyla Türkiye ihracat Kredisi Bankası  tarafından  ihracatçılara, ihracat taahhüdü karşılığında kullandırılan kredilere Eximbank kredisi denir.

Çalışma sermayesi unsurları ile sabit varlıklar arasında önemli farklılık bulunmaktadır. Söz konusu farklar:

1. Çalışma sermayesi unsurları bölünebilir niteliktedir: Duran varlıklar nispeten bölünmezlik (bütünlük) özelliği gösterirken, çalışma sermayesinin unsurları çoğu zaman bölünebilir özelliktedir.
2. Çalışma sermayesi unsurlarının vadesi bir yıldan kısa ve likittir: Çalışma sermayesini oluşturan kalemler bir yıl içinde paraya dönüşebilir. Bir işletmenin toplam varlıkları içinde dönen varlıkların payı nispeten yüksekse, bu varlıkların likidite özelliğinden dolayı işletme riskini aşırı derecede artırmadan, finansmanında göreli olarak daha fazla dış kaynak kullanabilir.
3. Çalışma sermayesini oluşturan dönen varlık kalemleri hareketli olup aralarında yakın bir ilişki vardır: Çalışma sermayesini oluşturan kalemler bir faaliyet yılı içinde kısa ve uzun süreli başka bir varlığa dönüşebilir. İşletme bilançosunda yer alan nakit, stoklara dönüştüğünde likit varlıklar azalır. Vadeli satış yapıldığında ise stoklar azalır, nakit pozisyonu tekrar artarken alacaklar azalır.
4. Çalışma sermayesi kararları kısa sürede revize edilebilir: Çalışma sermayesi ile ilgili kararlar birkaç aylık bir dönemde revize edilebilmesine ve düzeltilebilmesine rağmen, duran varlık yatırımlarında bu esneklik yoktur.
5. Çalışma sermayesi yatırımlarının işletmenin risk derecesine etkisi nispeten sınırlıdır: Duran varlık yatırımları işletmenin risk derecesini önemli ölçüde değiştirir. Özellikle kaldıraç derecesi olarak bilinen borç/toplam varlık oranının aşırı yükselmesi, durgunluk ya da kriz dönemlerinde işletme iflasına da yol açabilir. Bu anlamdaki dönen varlık riskleri ise daha çok döviz pozisyonundan kaynaklanabilir.

Para piyasasının temel finansal araçları; mevduat, hazine bonoları, finansman bonoları, mevduat sertifikaları, repo, banka kabulleri, banka bonoları, eurodolarlar, varlığa dayalı menkul kıymetler gibi finansal varlıklardır. Devlet tahvilleri sermaye piyasasının araçlarındandır. Doğru cevap C seçeneğidir.

Değişkenler arasındaki ilişki uzun dönem değil kısan dönemlidir.

y=-25+0,57x regresyon denkleminde satış miktarını temsil eden x yerine 100 koyup işlem gerçekleştirildiğinde, y'nin alacağı değer bize stok miktarını verecektir:

y=-25+0,57*100=32 birim. Doğru cevap C'dir.

Satışları artırmak aracı olarak kullanılan, satıcının alıcıya tanıdığı ödeme süresine ticari kredi denir. Doğru cevap B'dir. 

S= P + I 

I= P × i × t

I’nın yerine kendi formülünü yazarsak; S = P + P × i × t  buradan da S = P (1 + i × t) olur.

P = 50.000

i = % 10

t = 3 ay = 3/12 yıl = 0,25

S = ?

S = P (1 + i × t)

S = 50.000 × (1 + 0,1 × 3/12)

S = 51250

Ters repo, bir menkul kıymetin işem başlangıç valöründen alınarak, bitiş valöründen geri satılmasıdır.Menkul kıymeti alan taraf, ödünç vermiş olur ve aldığı kıymetleri anlaşma ile belirlenen tarihte faizi ile birlikte geri teslim eder. Doğru cevap C'dir.

y = -20 + 6X

y = -20 + 6*100

y = 580

Başabaş Noktası: İşletmenin ne kâr ne de zarar ettiği faaliyet noktasıdır. Diğer bir deyişle kârın sıfır olduğu satış miktarı veya tutarını ifade eder. Bu noktada, toplam satış gelirleri toplam maliyetlere eşittir.

Bütün seçenekler finansal planlama türlerindendir.

Hisse senedi ya da özkaynakla finansmanda faiz ve anapara ödemesi gibi zorunlu bir ödeme yoktur; ka^r payı ve sermaye kazancı söz konusudur. işletme elde ettiği ka^rın bir kısmını ortaklarına ka^r payı olarak verebilir. doğru cevap D'dir.

Satışların Yüzdesi Yöntemi: Bu yöntemde geçmiş bilanço kalemleri ile satışlar arasındaki ilişki belirlenerek bu ilişkinin gelecekte de devam edeceği varsayımı altında, tahmin edilen satış seviyesi için proforma bilanço hazırlanır.

Faaliyet Kaldıracı Derecesi = Q(P-V) / Q(P-V) - F

Faaliyet Kaldıracı Derecesi = 80.000(50-30) / 80.000(50-30) – 600.000

Faaliyet Kaldıracı Derecesi = 1,6