Faktoringin işleyişi sırasıyla şöyledir:  1. Sipariş 2. Kredili satışın onay talebi 3. Kredili satışın onaylanması 4. Mal sevkiyatı 5. Bedelin ödenmesi 6. Satıcıya ödeme yapılması

Doğru cevap D. 

Nakit yönetimi; nakit fazlası ve açıklarına meydan vermeden, işletmede bulundurulması gereken optimum para tutarının belirlenmesini amaçlar ve belli bir dönemdeki ödeme ve tahsilat arasındaki dengeyi zamansal açıdan da kurmaya çalışır.

Bu maddelerin hepsi başabaş analizinin varsayımlarındandır.

Alacak yönetiminde aşa¤ıdaki noktalara özen gösterilmelidir:

• Alacak tahsili işletmenin öncelikli konusu olmalıdır,
• Alacak tahsili ile ilgili işletmenin kesin bir politikası olmalıdır,
• Alacak tahsil politikası işletme çalışanları, müşteriler ve satıcılar tarafından bilinmelidir,
• Yeni vadeli alım talebinde bulunan özellikle büyük müşterilere karşı profesyonel davranılmalıdır,
• Vadeli satış kararı vermeden önce müşteriler analiz edilmelidir. Bu amaçla, Ticaret Sanayi Odaları, müşterinin rakipleri, bankalardan, derecelendirme kuruluşlarından ve Merkez Bankasının risk santralizasyonu merkezinden bilgi edinilebilir.
• Her müşteri için kredi limiti tahsis edilmeli, limitleri sürekli gözden geçirilmeli özellikle sektörü etkileyen olumsuz gelişmelerin belirmesi halinde daha dikkatli davranılmalıdır,
• Büyük müşteriler yakından takip edilmelidir,
• Satış yapıldı¤ında derhal fatura düzenlenmelidir,
• Gecikmiş ödemelere vade farkı yüksek tutulmalıdır,
• Alacaklar yaşlandırılarak eskiler tahsil edilmeden bu gruba yeni satış yapılmamalıdır. Doğru yanıt D’dir.

Oranlar yöntemi, geleceğe ilişkin satış tahminine bağlı olarak proforma bilanço düzenlenmesinde, özellikle yeni kurulmuş işletmeler için kullanılabilecek bir yöntemdir.Bu yöntemde, işletmenin faaliyette bulunduğu sektöre ilişkin tipik oranlar ile işletme için tahmin edilen satışların bilinmesi, proforma bilanço düzenlenmesi için yeterli olmaktadır. Buna göre sorunun doğru cevabı A seçeneğidir.

III ve IV

I = P * i * t

P = ₺4000

i = 0.25

t = 3 ay / 12 ay 

I = 4000 * 0,25 * 3/12

I = ₺250

Özel finansal planlar, işletmelerin kurulmaları, genişletilmeleri, birleşmeleri ve tasfiye edilmeleri durumunda yapılan finansal planlardır.

Nominal faiz oranı işleme konu olan ya da finansal varlıkların üzerinde yazılı olan faiz oranıdır.

Her finansal planın bir modeli, girdileri ve çıktıları vardır. Örneğin girdiler; satışlar, alacaklar, faiz oranları, stoklar ve borç durumları olabilir. Çıktılar ise proforma bilanço, gelir tablosu ve diğer tablolar ile işletme bütçeleridir.

Finansal planlama;İşletmenin, gelecekte bir bütün olarak hangi noktada olmasının istendiğinin belirlenmesidir.

Q= F/(P-V)

Q= 210.000 TL / (80 TL - 50 TL) = 7.000 birim

Orta ve uzun süreli finansal planlar, işletmenin piyasa değerini artırmaya yönelik olarak izleyeceği stratejiler doğrultusunda yapılan finansal planlardır.

Alacak devir hızı

Stok devir hızı

Sabit varlıklar devir hızı

Toplam varlıklar devir hızı

Faaliyet oranları olarak kullanılırken, "Mamül devir hızı" kavramı kullanılmamaktadır. İşaretlenmesi gereken cevap C seçeneğindedir. 

Başabaş üretim düzeyi, toplam giderlerle toplam gelirlerin kesiştiği noktadan hareketle belirlenir. E şıkkında belirtildiği üzere toplam gelirlerle toplam değişken giderlerin kesiştiği nokta değildir

Faaliyet Kaldıraç Derecesi: Satışlardaki değişime karşı faiz ve vergi öncesi kârların (FVÖK) göstereceği değişim seviyesini ifade etmektedir.

Finansal Kaldıraç Derecesi: Faiz ve vergi öncesi kârlardaki bir farklılaşmanın hisse başına kazançlarda ne seviyede bir farklılaşmaya yol açacağını ifade eder.