Yanıt Açıklaması:

Maddelerin hepsi planlarda bulunması gereken özellikleri barındırmaktadır.

Yanıt Açıklaması: Akreditif dış ticarette alıcı ve satıcıyı güvence altına alan bir ödeme ve finansman yöntemidir. Bu yöntemde banka, akreditif yoluyla, ithalat yapan müşteriye ithalatın gerçekleşmesi için gerekli finansman olanağı sağlar.

Yanıt Açıklaması:

Finansal planlama, işletmenin, şuandaki değil gelecekte bir bütün olarak hangi noktada olmasının istendiğinin planlamasıdır.

Yanıt Açıklaması: Çalışma sermayesinin finansmanında aşağıdaki kaynaklar kullanılmaktadır:• Kasa ve bankadaki rezervler,• Kârın nakit tutarı,• Satıcı kredileri,• Hissedarların yeni sermaye koyması ya da borç vermesi,• Banka kredi limitlerinin aşılması ve• Uzun süreli kredilerden kısa süreli faaliyetlerin finansmanı

Yanıt Açıklaması: Bilanço kalemlerinin satışlarla ilişkisine dayanarak proforma bilanço hazırlanmasında kullanılabilecek yöntemlerden birisi de bilanço kalemlerinin günlük satış tutarına oranı yöntemidir.

Yanıt Açıklaması:

Satışların yüzdesi yöntemi; Satışlar belirli bir oranda arttığında ortaya çıkacak fon gereksiniminin saptanmasında kullanılan bir yöntemdir.

Yanıt Açıklaması:

Net işletme sermayesi; dönen varlıklar ile kısa süreli borçlar arasındaki farkı ifade etmektedir. Doğru yanıt B'dir.

Yanıt Açıklaması:

Ters repo, bir menkul kıymetin işlem başlangıç valöründen alınarak, bitiş valöründen geri satılmasıdır. Menkul kıymeti alan taraf, ödünç vermiş olur ve aldığı kıymetleri anlaşma ile belirlenen tarihte faizi ile birlikte geri teslim eder.

Yanıt Açıklaması:

Bankalar Müşterinin kredibilite analizi değerliliğinin belirlenmesinde 5 C kuralından hareket ederse; Karakter, Kapasite, Kapital, Teminatlar, Koşullara dikkat eder.

Yanıt Açıklaması:

Bu soruyu cevaplamak için şu eşitlikten faydalanmamız gerekmektedir:

Peşin Fiyat = a [ (1+i)ⁿ - 1 / (1+ i)ⁿ x i ]

Bizim sorumuzda ise; Peşin Fiyat = ₺300.000, i (faiz oranı) = 0,18/12 = 0,015, n (vade) = 48 aydır ve ulaşmamız gereken ise a (aylık taksitler)’dir. Formülü sorumuzdaki verilere uygularsak;

300.000 = a [ (1+0,015)⁴⁸ - 1 / (1+ 0,015)⁴⁸ x 0,015 ]

a = 8812,5

Doğru cevap D’dir.

Yanıt Açıklaması:

Brüt Çalışma Sermayesi, bir yıl için nakde çevrilebilen dönen varlık kalemlerinden
oluşur. Doğru yanıt A'dır.

Yanıt Açıklaması:

Spot kredi, firmaların kısa süreli nakit ihtiyaçlarını karşılar. Müşteri istese bile ara ödeme yapamaz. Maksimum 360 güne kadar kullanılabilir. Vadesi geldiğinde tek seferde ödenir. Belirlenen faiz ve vade oranı, kredinin süresi boyunca değişmez. 

Yanıt Açıklaması:

Bir ürünle ilgili nakit başabaş üretim düzeyi; toplam sabit giderlerden amortiman ve benzeri nakit çıkışı gerektirmeyen giderler düşülerek hesaplanır. Nakit Başabaş Üretim Düzeyi=(Sabit Giderler – Amortismanlar)/(Fiyat-Birim Değişken Giderler)
Nakit Başabaş Düzeyi =(2.000.000-200.000)/(4.000-2.000)
Nakit Başabaş Düzeyi=900 adet.

Yanıt Açıklaması:

Devlet tahvili ve hazine bonosu devlet tarafından çıkarıldıkları için en düşük riske sahiptirler. Özel sektör tahvili ve finansman bonosuna yatırım yapan yatırımcılar belirli bir riske sahip olsalar da paralarını belirli bir vade sonunda alırlar. Ancak özel sektör hisse senedi yatırımcılıara kar payı ödemediğinde yatırımcı herhangi bir gelir elde edemez. Bu yüzden en yüksek riske sahip yatırım özel sektör hisse senedidir. Doğru cevap B'dir.

Yanıt Açıklaması: Çalışma sermayesi yönetiminin konusu, bilançodaki dönen varlıklardır.

Yanıt Açıklaması: Dönene varlıkların finansmanında kısa vadeli kaynaklar kullanılır.

Yanıt Açıklaması:

Mali tablolarda yer alan her bir kalemin toplam içerisindeki payı dikkate alınarak yapılan analiz dikey analiz veya yüzde yöntemiyle analiz olarak adlandırılır. Doğru cevap D seçeneğindedir.