Alacak yönetiminde aşağıdaki noktalara özen gösterilmelidir:

• Alacak tahsili işletmenin öncelikli konusu olmalıdır,
• Alacak tahsili ile ilgili işletmenin kesin bir politikası olmalıdır,
• Alacak tahsil politikası işletme çalışanları, müşteriler ve satıcılar tarafından bilinmelidir,
• Yeni vadeli alım talebinde bulunan özellikle büyük müşterilere karşı profesyonel davranılmalıdır,
• Vadeli satış kararı vermeden önce müşteriler analiz edilmelidir. Bu amaçla, Ticaret Sanayi Odaları, müşterinin rakipleri, bankalardan, derecelendirme kuruluşlarından ve Merkez Bankasının risk santralizasyonu merkezinden bilgi edinilebilir.
• Her müşteri için kredi limiti tahsis edilmeli, limitleri sürekli gözden geçirilmeli özellikle sektörü etkileyen olumsuz gelişmelerin belirmesi halinde daha dikkatli davranılmalıdır,
• Büyük müşteriler yakından takip edilmelidir,
• Satış yapıldığında derhal fatura düzenlenmelidir,
• Gecikmiş ödemelere vade farkı yüksek tutulmalıdır,
• Alacaklar yaşlandırılarak eskiler tahsil edilmeden bu gruba yeni satış yapılmamalıdır.

Kupon faizi; Sabit getirili menkul kıymetin üzerinde yazılı olan ve dönemler itibariyle ödenen faizdir.

Merkezi Nakit Yönetimi, firmaya bağlı diğer yan firmaların nakit ihtiyaç ve fazlalarının ana firma tarafından kontrol edilmesidir.

Bütün seçenekler finansal planlamada beklenen faydaların sağlanabilmesi için belirlenen plan hedeflerinin özelliklerindendir.

Finansal kaldıraç derecesi aşağıdaki formül yardımıyla hesaplanır:

Buna göre işletmenin finansal kaldıraç derecesi:

= ((1500-1250)/1250)/((52500-50000)/50000)=4 olarak elde edilir. Doğru cevap  A'dır.

Birleşik kaldıraç derecesi=%6/%8=0,75

Ülkemizde bankalar, katılım bankaları, leasing şirketleri, faktoring şirketleri ve tüketici finansman şirketleri Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu; sermaye piyasası kurumları( aracı kurumlar, portföy yönetim şirketleri gibi) Sermaye Piyasası Kurulu; sigorta şirketleri ve bireysel emeklilik şirketleri Hazine Müsteşarlığı; yetkili müesseseler (döviz büroları gibi) ise Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından denetlenmektedir.

Ortaklığa karşı taahhüt edilmiş ve banka kredisi ile desteklenmiş bonolara B Tipi finansman bonosu adı verilir. Doğru cevap B'dir. 

Ödenmiş sermaye satışlardan bağımsız bilanço kalemlerinden biridir.

         Ekim               Kasım

Toplam Satışlar                  650.000 TL    700.000 TL

Peşin Satışlar(%40)           260.000 TL     280.000 TL

1 ay vadeli satışlar(%60)                         390.000 TL

Kar payı                                                   70.000 TL

Kasa mevcudu                                           40.000 TL

Toplam Nakit Girişi            260.000 TL      780.000 TL

Finansal kaldıraç derecesi, faiz ve vergi öncesi kârlardaki bir farklılaşmanın hisse başına kazançlarda ne seviyede bir farklılaşmaya yol açacağını ifade eder.

Başabaş Satış Tutarı = Sabit Giderler / (1-(Birim değişken gider / Birim satış fiyatı))
Başabaş Satış Tutarı = 4000/(1-(8/16))
Başabaş Satış Tutarı = 8000 TL.

Başabaş analizinde değişkenler arasındaki ilişki kısa dönemlidir. Doğru cevap A'dır.

Bir menkul kıymetin geri alım taahhüdü ile satımına repo denir. Doğru cevap D'dir. 

Çalışma sermayesinin süreklilik arz eden kısmı sürekli çalışma sermayesi olarak adlandırılırken, iş hacmine göre değişim gösteren kısmı ise dalgalanan çalışma sermayesi  olarak adlandırılır. Doğru cevap D seçeneğidir. 

Gelecek dönemlerde ortaya çıkacak para akımlarının tahmininde kullanılan yöntemler şunlardır;

• Satışların Yüzdesi Yöntemi

• Bilanço Kalemlerinin Günlük Satış Tutarına Oranı Yöntemi

• Regresyon Yöntemi

• Oranlar Yöntemi

Rotatif Akreditif; Şartlara göre kısmen veya tamamen kullanıldığında değişiklik gerektirmeden önceden belirlenen tutarda yenilenen akreditiftir. Yenilemenin amacı, ihracatçının aynı şartlardan yararlanarak, ilk akreditif şartlarına uygun olmak kaydıyla yeniden ihracat yapabilmesidir. Bu akreditif türü, ithalatçıya periyodik olarak aynı firmadan aldığı mallar için uzun vadeli bir akreditif açarak, banka ile uzun süreli kredi tesisinde yüksek maliyetlere katlanmak yerine, küçük partiler halinde akreditif açma ve kendiliğinden yenileme fırsatı sağlar

Finansal planlar kapsadıkları döneme göre kısa ve orta ve uzun süreli finansal planlar olarak ikiye ayrılırlar. Finansal planlar işletmenin amacına göre ise olağan, özel ve olağanüstü finansal planlar olarak üçe ayrılırlar.

Net çalışma sermayesine, brüt çalışma sermayesinden Kısa Vadeli Borçlar çıkarılarak ulaşılır.