DENETİM Dersi İŞLEM DÖNGÜLERİ VE DENETİMİ soru detayı:
SORU:
Satış ve tahsilat işlemlerine ilişkin kontrol testleri ve tözel testler denetim programının (Performans Formatlı), "Tahsilatların yapılması ve belgelerdeki tutarların kaydedilmesi" sekmesinde hangi kontroller yapılmalıdır?
CEVAP:
Satış ve Tahsilat İşlemlerine İlişkin Kontrol Testleri ve Tözel Testler Denetim Programı (Performans Formatlı)
Tahsilatların yapılması ve belgelerdeki tutarların kaydedilmesi
- Tahsil edilecek tutarlar listesini kayıtlara yansıtılanlarla isim, tutar, miktar, tarih olarak karşılaştır.
- Tahsilat makbuzlarıyla tahsilat listesini isim, tarih, tutar olarak karşılaştır; banka hesaplarına yatırılanları banka hesap özetiyle karşılaştır, tahsilat gecikmeleri olup olmadığını test et.
- Tahsilat listesindeki tutarların uygun şekilde sınıflandırılmış (doğru)hesaplara yansıtılıp yansıtılmadığını incele.
- Tahsilatlarla ilgili kanıtları oluştur.
- Kasa hesabı ve banka hesabıyla alıcılar hesabını tarih ve tutarlar itibarıyla karşılaştır.
- Alıcılar hesabından seçilecek alacak kayıtlarını kasa hesabıyla ve bankalar hesabıyla karşılaştır.