CEVAP:

Satış ve Tahsilat İşlemlerine İlişkin Kontrol Testleri ve Tözel Testler Denetim Programı (Performans Formatlı)

Satış Faturalarının Kesilmesi ve Defterlere Kaydedilmesi

• Satış faturalarının sırasını satışlar yardımcı defteri ve ana hesabıyla karşılaştır.
• Satışlar hesabından seçilen numaralardaki satış faturalarını,
  
  • Alacaklar ana dosyasındaki tutar, tarih ve fatura numarasıyla karşılaştır.
  • Aynı müşteri ismi, tarih ve tutarla ana ve yardımcı hesaplara kaydedildiğini ve sınıflandırmanın doğru yapıldığını ve satış fiyatlarının onaylı satış listesiyle mutabık olduğunu izle.
  • Yükleme belgeleri ile müşterinin kredi limiti, isim, tarih, tutar, ürün türü, miktarı itibarıyla karşılaştır.
  • Satış emirlerindeki müşteri ismi, tarih, tutar, ürün türü ve miktarını karşılaştır.
  • Müşteri emrindeki isim, tutar, tarih, ürün çeşidi ve miktarı ve kredi onayını karşılaştır.
• Günlük ve büyük defterle kaydedilen işlemlerin destekleyici belgelerin (satış faturası,
  irsaliye veya yükleme belgesi, satış emri ve müşteri emrinin) tam olduğunu izle.