CEVAP:

Satış ve Tahsilat İşlemlerine İlişkin Kontrol Testleri ve Tözel Testler Denetim Programı (Performans Formatlı)
Genel:
1. Olağan dışı tutar ve işlemlerle ilgili olarak yardımcı defterleri ve ana dosyayı gözden geçir.
2. Denetim yazılımını kullanarak tahsilatlar ve satışlar rakamlarını karşılaştır, tutarları büyük defterde izle.
3. Banka ile yapılan hesap mutabakatını gözlemle.
4. Tahsil edilecek tutarların önceden listelenip listelenmediğini, kaydedilmemiş herhangi bir nakdin olup olmadığını gözlemle.
5. Tahsilatlarla ilgili yetki sınırlandırmalarının uygulanıp uygulanmadığını gözlemle.
6. Aylık hesap özetlerinin gönderilip gönderilmediğini gözlemle.
7. Muhasebecinin günlük defter, yardımcı defterler ve büyük defter hesapları mutabakatını yapıp yapmadığını gözlemle.
8. Veri girişlerini kontrol eden kişinin kontrol, imza ya da paraflarını incele.
9. Doğruluk ve uygun yetkilendirmeler açısından stoklar ana dosyasındaki onaylanmış fiyat listesini incele.