CEVAP: İşletmelerin mevcut borçlarını ifade eden yabancı kaynaklar, vade tarihinde mutlaka ödenmelidir. Bu geri ödeme, nakit çıkışına yol açabileceği gibi nakit dışı bir varlığın çıkışını, bir hizmetin yerine getirilmesini ya da yeni bir borcun alınmasını gerektirebilmektedir. Sonuç olarak tüm bunlar, işletmeye bir yükümlülük getirmektedir.