Banka bilançosunun pasifi, bankanın kaynaklarını göstermektedir.

Finansal olmayan kuruluşların kaynak yapısı içerisinde öz kaynaklar önemli bir yer tutmaktadır. Banka gibi finansal kuruluşların yabancı kaynakları genellikle öz kaynaklarından daha fazladır.

Bankaların kaynakları içerisinde en önemli payı mevduatlar almaktadır. Bankaların bir diğer fon kaynağı da T.C. Merkez Bankası’ndan reeskont ve avans
alma yoluyla yapılan borçlanmadır.

Bankaların gerçek veya tüzel kişilerden belirli bir faiz karşılığında bir hesap açmak suretiyle topladıkları Türk parası veya yabancı paralara mevduat denir.

Vadelerine göre mevduat hesaplarını üç gruba ayırmak mümkündür.
• Vadesiz Mevduat
• Vadeli Mevduat
• İhbarlı Mevduat

Mevduat sahiplerinin kimliklerine göre;
• Tasarruf Mevduatı
• Resmi Kuruluşlar Mevduatı
• Ticari Kuruluşlar Mevduatı
• Bankalararası Mevduat
• Diğer Kuruluşlar Mevduatı şeklinde gruplara ayrılmıştır.

Açılan mevduatın para birimine göre;
• Türk Lirası Mevduatlar
• Yabancı Paralı Mevduatlar (Döviz Tevdiat Hesapları) olmak üzere iki gruba ayrılmaktadır.

Mevduat sahibinin yerleşim yerine göre;
• Yurtiçinde Yerleşik Mevduatlar
• Yurtdışında Yerleşik Mevduatlar olmak üzere iki gruba ayrılmaktadır.

Verilen faizin niteliğine göre;
• Değişken Faizli Mevduatlar
• Sabit Faizli Mevduatlar olmak üzere iki gruba ayrılmaktadır.

Verilen faizin ödeme dönemlerine göre;
• Bir aya kadar vadeli
• Bir aydan üç aya kadar vadeli
• Üç aydan altı aya kadar vadeli
• Altı aydan bir yıla kadar vadeli
• Bir yıl ve daha uzun vadeli mevduatlar şeklinde gruplanmıştır

Resmi Kuruluşlar Mevduatı: Genel ve katma bütçeli kamu kurum yada kuruluşlarının, yerel yönetimlerin, mahkeme yada savcılıkların, icra ve iflas dairelerinin bankalar nezdinde açtırmış oldukları mevduatlardır.

Gerçek kişilere ait ticari işletmeler ile her çeşit ticari ortaklıkların, kamuya bağlı kurum ya da kuruluşlara ait iktisadi işletmelerin veya döner sermayeli kuruluşların, vakıfların, derneklerin, sendikaların, birliklerin ve mesleki kuruluşların kurdukları veya katıldıkları ticari işletmelerin, sigorta şirketlerinin ve özel finans kurumlarının banka nezdinde açtırdıkları mevduatlar, ticari kuruluşlar mevduatı olarak nitelenmektedir.

Bankalararası mevduat, kamu bankaları ve T.C. Merkez Bankası dahil
olmak üzere, tüm bankaların ve özel kanunlarına göre mevduat kabulüne yetkili kuruluşların birbirlerine açmış yapmış oldukları mevduatlardır.

Ticari işletmeler ya da resmi ve diğer kurumlar bankalara vadeli mevduat hesabı açtırabilirler. Özellikle sosyal güvenlik kurumları, sendikalar, dernekler, kooperatifler, ticaret şirketleri…vb kurum yada kuruluşlar ellerindeki atıl fonları bankalardaki vadeli hesaplara yatırırlar. Burada amaç ellerindeki fonlardan bir kazanç sağlamaktır

Bankaların bir başka kaynak sağlama aracı Merkez Bankası işlemleridir. Buradan sağlanan kaynaklar bildiğimiz klasik anlamdaki kaynaklardan farklıdır. Esas itibarıyla bu kaynaklar Merkez Bankasından kredi kullanma şeklinde gerçekleşmektedir.

Bu krediler genellikle iki yolla gerçekleşmektedir.
1. Müşteri senetlerinin reeskonta verilmesi
2. Avans kredi kullanılması

Bankaların, Merkez Bankasından kredi kullanmasının bir yolu sahip olduğu ve Merkez Bankası tarafından kabul edilebilecek varlıkların teminata verilerek avans kredi çekilmesidir. Devlet tahvili, hazine bonosu, hisse senedi, tahvil, senet, değerli maden… vb. varlıklar teminat olarak Merkez Bankasına verilebilecek varlıkların örnekleridir.

Bankalar anonim şirket statüsünde kurulan bir ticari işletmedir. İşi para ticaretidir ama şirket statüsünde birçok iştiraki, bağlı ortaklığı ya da işletmesi bulunabilir. Kurdukları fonlardan, menkul ya da gayrimenkul yatırım ortaklıklarından, repo ve ters repo işlemlerinden çeşitli kaynaklar sağlayabilirler.

Özellikle kamu bankaları klasik mevduat toplama işlemleri dışında,
devletin uyguladığı bazı teşvikler, destekler, yardımlar gibi sebeplerle bütçeden pay alabilirler. Buradan alınan paylar amacı doğrultusunda kullanılmak zorundadır. Ancak iyi bir kaynak yönetimi ile bankalar buradan kendi nam ve hesabına belirli zaman aralıklarında fon kullanabilirler.

Vadeli tasarruf mevduatına ilişkin belli başlı temel işlemler aşağıdadır.
• Hesap açılması ve hesaba para kabul edilmesi
• Hesaba faiz tahakkuk ettirilmesi
• Tahakkuk eden faizden gelir vergisi kesilmesi
• Hesabın kapatılması