Nakit benzeri varlıklar, para yerine geçen veya paraya dönüşme hızı yüksek olan varlıklardır. Nakit gibi kullanılan varlık unsurları banka mevduatı, çek ve senetlerdir.

Banka mevduatı işletmenin parasını emanete verdiği bir nevi işletme dışı kasadır. İşletmeler bankaların aracılık hizmetlerinden yararlanmak ve paralarını güvende tutmak amacıyla ticari bankalarla işbirliği yaparlar. Ayrıca bankadan bir miktar faiz geliri elde etme olanakları da vardır. Elektronik para transferi (EFT) ve havale işlemleri, işletmenin bankadaki parasının kullanımını kolaylaştıran, hareketliliğini sağlayan işlemlerdir.

Likidite, döviz, menkul kıymet gibi bir aktifin kısa sürede ve sorunsuz şekilde, değer kaybına uğramadan nakde çevrilebilen, satışa veya kullanıma hazır satın alma gücünü ifade eder.

Muhasebede kasa denildiğinde işletmenin elinde her an kullanıma hazır bulunan nakit akla gelir. Dolayısıyla nakit, işletmenin sahip olduğu yalnızca Türk 79Lirası ve yabancı para şeklindeki hazır değerleri ifade eder.

Nakit, banka mevduatı ve çekler Tekdüzen Hesap Planında “hazır değerler” hesap grubunda yer almaktadır. Hazır değerler, dönen varlıklar kapsamında, bir yıl içinde birçok kez elden çıkması ve tekrar nakit şekline dönüşmesi beklenen varlıklardır.

Yabancı paralar, o günkü kurdan hesap edilerek Türk Lirası karşılıkları üzerinden muhasebe kayıtlarına aktarılır.

Nakitte artış olduğunda Kasa hesabına “borç” yazılır ve nakitte azalma olduğunda ise hesaba “alacak” yazılır

Para aynı bankanın şubeleri arasında transfer edilirse “havale”, farklı bankalar arasında transfer edilirse “elektronik fon transferi (EFT)” olarak adlandırılmaktadır.

Alıcının bankaya ne kadar borcu olursa olsun hatta alıcının ödenmemiş kredi kartı borçları bile olsa satıcı, kendi parasını vadesi geldiğinde bankadan alır. Bankanın alışverişte aracı rol oynaması tarafları çekinmeden alışverişte bir araya getirmekte ve alış veriş hacmi büyümektedir.

Yasal olarak çek vadesiz bir ödeme aracıdır. Dolayısıyla çekin istenildiği an, ilgili bankaya gidilerek nakde dönüştürülmesi (tahsilatı) mümkündür.

Ciro, çeki elinde bulunduran tarafından, çeki devralana çek bedelini tahsil,
çeki ödeyecek bankaya da ödeme sorumluluğunun verilmesidir. Ciro yapana ciranta denir.

"Alınan Çekler", İşletmenin alıcılarından (müşteriden) alınan ve işletmenin
üzerinde alacak hakkı bulunan çeklerdir.

Senedin istenildiği anda bankaya gidilerek üzerindeki tutardan nakde dönüştürülmesi mümkün değildir. Çünkü senette (bono/poliçe) vade vardır ve vadesinden önce senedin tahsil edilmek istenmesi durumunda, senet tutarı üzerinden işleyecek faiz (iskonto) düşülmek suretiyle paraya çevrilebilir. Bu durumda senetlerin çeklere göre daha az likit varlıklar olduğu söylenebilir.

Çalışma sermayesi işletmenin para ve benzeri varlıklar (bankalar, çekler), menkul değerler, alacaklar ve stoklar gibi kısa süreli varlıklara yaptığı yatırımı ifade eder. Yani çalışma sermayesi dönen varlıkların toplam değeridir.

Çalışma sermayesi dönen varlıkların toplam değeridir. Net çalışma sermayesi ise
dönen varlıklar ile kısa vadeli borçlar arasındaki farktır.

Satış irsaliyeleri, Stok yönetimi/Hareketler/Satış İrsaliyeleri adresinde bulunmaktadır. Satış siparişinden irsaliye aşamasına aktarılan satış irsaliyelerini
buradaki listede bulmak mümkündür.

Luca yazılımında belge döngüsü aşağıdaki gibidir:

1. Talep 
2. Teklif 
3. Sipariş 
4. Sevkiyat 
5. Teslim 
6. Muhasebeleştirme

Luca yazılımında çek ve senet işlemleri “Finans Yönetimi” modülünden yönetilmektedir

BA/BS, Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından, kayıt dışı ekonomiyi önleme amaçlı olarak bir işletmenin T5.000’nin üstünde olan her alış ve satış kaleminin raporlandığı bildirim listeleridir. BA, mal ve hizmet alımlarına ilişkin bildirim formudur. BS, mal ve hizmet satışlarına ilişkin bildirim formudur. BA/BS formaları 2010 Ocak döneminden geçerli olmak üzere yapılan değişiklikler Vergi Usul Kanunu’nun 396 numaralı tebliği ile açıklanmış, söz konusu Tebliğ 04.02.2010 tarih 27483 sayılı Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.

Satış teklifi ekranından aktarım yardımıyla satış siparişi oluşturmak mümkündür. Bu işlem ile oluşturulan satış siparişleri yazılımda Satış Yönetimi/Listeler/Satış Siparişleri listesinden görüntülenebilmekte, istenilen sipariş üzerinde iki kez tıklanarak sipariş detayları incelenebilmektedir.