“Bankaya yatırılan paraya faizin fiilen uygulanmaya başladığı tarihtir. Yatırılan paralar için paranın bankaca fiilen tahsil edildiği tarihi izleyen ilk iş günüdür. Çekilen paralarda ise paranın ödendiği gün kabul edilir.” Bu açıklama aşağıdaki kavramlarsdan hangisinin tanımıdır?