İşletme faaliyetlerinde ödemeler genellikle vadeli olarak yapılıyor olsa da, varlık alımlarında en azından tutarın belli bir oranının peşin ödenmesi gerekmektedir. Buna bağlı olarak nakit ödeme oranı artığında, çalışma sermayesi ihtiyacı da artmaktadır. Çalışma sermayesinin finansmanında aşağıdaki kaynaklar kullanılmaktadır:

• Kasa ve bankadaki rezervler,
• Kârın nakit tutarı,
• Satıcı kredileri,
• Hissedarların yeni sermaye koyması ya da borç vermesi,
• Banka kredi limitlerinin aşılması ve
• Uzun süreli kredilerden kısa süreli faaliyetlerin finansmanı