İşletme faaliyetlerinin niteliğine, ölçeğine ve kullanılan finansal tekniklere göre değişmekle birlikte sermaye ihtiyacını belirleyen faktörler aşağıdaki gibi sıralanabilir:

• Ortalama stoklar,
• Yıllık satışlar,
• Yıllık genel giderler,
• Brüt ve net kâr marjı,
• Satıcılara ödeme süresi,
• Müşterilere sunulan ödeme süresi,
• Mevsimsel ve konjoktürel değişmeler.

Bu faktörler göz önünde bulundurularak çalışma sermayesi ihtiyacı belirlenir. Finans yöneticisi, her şeyden önce yatırılabilecek fonların tutarını ve bu fonların ne kadar süre ile bağlanabileceğini belirlemelidir.