İşletmenin gelecekte tahsil edeceği ve harcayacağı nakit tutarının tahmini, işletmenin nakit akışlarını etkin bir biçimde yönetme becerisi, likit varlıkların düzeyi, borçlanma kapasitesi ve risk alabilme kapasitesi işletmelerin nakit tutarlarını belirleyebilme ya da yönetebilmeleri açısından önemli olmaktadır.