Merkezi yönetimin yerel yönetimlere bazı vergi türlerini bırakmış olmasının nedenleri vardır. Öncelikle ilgili vergilerin konuları yerel yönetim sınırları içindedir. Bunun dışında yerel yönetimce sunulan hizmetler vergi konusunu (örneğin emlak) değerini etkilemektedir. Öte yandan yerel yönetim sınırları içindeki işletmeler de yerel yönetimce sunulan birtakım hizmetlerden doğrudan yararlandıklarından ilgili yerel yönetim vergilerine muhatap kalmaktadır. Ayrıca bazı vergi türlerini toplama konusunda yerel yönetim merkezi yönetimden daha çok etkindir. Ancak yerel yönetimlerin ekonomik istikrarı gerçekleştirebilme gibi bir fonksiyonu yoktur.