aof.sorular.net
Özel Vergi Hukuku 1
Özel Vergi Hukuku 1 Deneme Sınavı
Özel Vergi Hukuku 1 Deneme Sınavı Sorusu #1406078
Özel Vergi Hukuku 1 Deneme Sınavı Sorusu #1406078
Kanuni merkezi Eskişehir de bulunan X Ltd. Şti. ’nin 2019 hesap döneminde ticari bilanço karı 1.000.000 TL dir. X Ltd. Şti.’nin 2019 yılında kanunen kabul edilmeyen giderlerinin toplamı 100.000 TL, 300.000 TL istisnaya konu kazancı ve 2015 yılına ait önceki yıllarda mahsup edemediği 100.000 TL zararı bulunmaktadır. X Ltd. Şti.’ne 2019 yılında 200.000 TL geçici vergi tahakkuk etmiş ancak X Ltd. Şti. tahakkuk eden bu geçici verginin 100.000 TL’sini ödemiştir. Ayrıca X Ltd. Şti. ’nin 2019 yılında yurt dışında ödediği 50.000 TL vergi vardır. X Ltd. Şti.’nin 2019 hesap dönemine ait ödenmesi/iadesi gereken Kurumlar Vergisi kaç TL’dir?
|
74.000 TL İadesi Gereken Vergi |
|
96.000 TL İadesi Gereken Vergi |
|
4.000 TL Ödenecek Kurumlar Vergisi |
|
26.000 TL Ödenecek Kurumlar Vergisi |
|
88.000 TL Ödenecek Kurumlar Vergisi |
Yanıt Açıklaması:
Kurumlar Vergisi Matrahı = (Ticari Bilanço Karı + KKEG)-(İstisnalar+Geçmiş Yıl Zararı)
Hesaplanan Kurumlar Vergisi= Kurumlar Vergisi Matrahı x %22
Ödenecek Kurumlar Vergisi/İadesi Gereken Vergiler= Hesaplanan Kurumlar Vergisi – (Ödenen Geçici Vergi + Yurt Dışında Ödenen Vergiler)
(1.000.000 + 100.000) – (300.000 + 100.000) = 700.000
700.000 x % 22 = 154.000 – (100.000 + 50.000) = 4.000 TL Ödenecek Kurumlar Vergisi
Yorumlar
- 0 Yorum