Nakit bütçesi değişik koşulları gösteren senaryolar altında gelecek dönem için nakit akımını göstermektedir. Nakit bütçesinin kesinliği nakit akımlarının tam olarak tahmin edilebilmesine, sektörün ve firmanın özelliklerine bağlıdır. Nakit bütçesinin hazırlanabilmesi için;

• Satışların tahmini,
• Nakit girişlerinin tahmini,
• Nakit çıkışlarının tahmini,
• Nakit açığı ve fazlasının belirlenmesi gereklidir.

Nakit bütçeleri satışların tahmini ile başlamaktadır. Ancak nakit akımlarının asıl kaynağı alacaklarıntahsilatıdır. İşletmeler dış kaynaklardan borçlanarak ve varlıklarını satarak da fon kaynağı sağlayabilirler. Nakit bütçesinin sağlıklı hazırlanabilmesi için işletmelerin alacak tahsilat politikalarını belirlemeleri gerekmektedir. Kredili satış yapan işletmelerin nakit girişleri satışın yapıldığı tarihten farklı zamanlarda gerçekleşmektedir.