Finansal planlamanın geçmişi gözden geçirme aşamasında; talepteki ve harcamalardaki mevcut trendleri inceleme, fon akımlarındaki trendleri ortaya koyma, cari performansı ve çıktıları ölçme, raporlama, yılsonu durumu ve sosyal hizmetler için kritik performans kriterleri karşısındaki durumu belirleme, güncel maliyetler ve maliyetleri belirleyen faktörler hakkında karşılaştırmalı bilgileri toplama, dış inceleme ve denetim otoritelerinin raporlarını değerlendirerek gerekli değişiklikleri yapmayı içermektedir.