Net Nakit Akışı: Net nakit akışı, amortisman öncesi kâr eksi stratejiyi uygulayabilmek için gerekli çalışma sermayesine yapılan periyodik yatırımdır. Bu hesaplamanın önemi negatif nakit akışının bir işletmenin iflasına sebep olabileceği ihtimalinde yatmaktadır. Uzak gelecekte önemli kârlar edilmesi mümkündür; bu nedenle sermaye kârlılığı iyi görünecektir. Buna rağmen kısa dönemde önemli nakit çıkışları söz konusu olabilir. İşletme uzun dönemde elde edeceği kârları beklerken bugünkü faturaları ödemekten aciz olabilir.