Ödenmiş sermayesinin Türkiye’ye tahsis edilen kısmının en az 30 milyon Türk Lirası olması gerekir.

Senetlerin tahsil edilmesi için bankaya verilmesi durumunda, senetleri alan şube, bu işlemi Nazım Hesaplarda izler. Eğer senetler tahsil edilmek üzere başka bir şubeye gönderilecekse, senetleri alan şube tarafından bu senetler portföyden çıkarılacak ve senetleri tahsil edecek olan şube de, bu senetleri kendi portföyüne alacaktır. Senetleri tahsil edecek şube de bu işlemleri Nazım Hesaplarda izleyecektir.

Mevduat sahiplerinin kimliklerine göre mevduatlar;
• Tasarruf mevduatı
• Resmi kuruluşlar mevduatı
• Ticari kuruluşlar mevduatı
• Bankalararası mevduat
• Diğer kuruluşlar mevduatı şeklinde gruplara ayrılmıştır.

Vadeli mevduat ise vadelerine göre mevduat hesaplarının sınıflandırılmasında kullanılan gruplardan biridir.

Bankalarda dış denetim faaliyetleri, aşağıdaki kişi ve kuruluşlar tarafından yürütülür.

• Bağımsız Denetim Kuruluşlar
• Bankalar Yeminli Murakıpları ve Yardımcıları
• BDDK Uzmanları ve Yardımcıları
• Hesap Uzmanları ve Maliye Müfettişleri
• Sermaye Piyasası Kurulu
• Merkez Bankası
• Yüksek Denetleme Kurulu
• Bankalar Birliği
• Ticaret Bakanlığı Müfettişleri

Bankanın kullandığı avans kredinin tutarı ?250.000'dir. Banka, avans kredi tutarında 020. T.C. Merkez Bankası Hesabını borçlandırılırken T.C. Merkez Bankası Kredileri Hesabını alacaklandırılmıştır. 

Tekdüzen Hesap Planı'na göre 180 ve 181 nolu hesaplarda "Özel Karşılıklar" muhasebeleştirilir.

Bankaların gerçek veya tüzel kişilerden belirli bir faiz karşılığında bir hesap açmak suretiyle topladıkları Türk parası veya yabancı paralara mevduat denir. Bankalar ister vadeli olsun, isterse vadesiz olsun topladıkları mevduat hesaplarına vadeye ve para miktarına bağlı olarak belirli bir faiz öderler. Mevduat hesapları bankaların fon kaynaklarının önemli bir unsurudur.

Efektif alım-satım işlemi bankaların yaygın olarak yürüttükleri kambiyo işlemlerinden biridir. Efektif alım işleminde bankalar müşterilerinin getirdikleri efektifleri satın alır ve karşılığında
öderler. Efektif alım işleminde müşterinin satmak üzere bankaya getirdiği efektifle ilgili olarak, bankada işlemi yapacak olan görevli aşağıdaki şu konulara dikkat etmek zorundadır:
• Efektifin kağıt para olması (madeni paralar uygulamada alım-satım işlemine konu olmazlar),
• Efektifin ülkemizde alım-satımı yapılan konvertibl dövizlerden (serbestçe diğer ülke paralarına
çevrilebilen dövizler) olması,
• Efektifin sahte olmaması,
• Efektifin tedavülden kalkmamış olması,
• Efektifin özelliğini yitirecek derecede yırtık ve noksan olmaması.

Bankaların faaliyet alanlarında yer alan birçok işlem herhangi bir varlık ya da değer giriş-çıkışına sebep olmamaktadır. Ancak bu işlemlerin bankaya yüklediği bir sorumluluk ve yükümlülük bulunabilmektedir. Bu nedenle diğer işletmelerden farklı olarak bankalar, birçok işlemi Nazım Hesap kullanarak takip etmek zorundadır. Örneğin; bankanın müşterisi lehine teminat mektubu düzenlenmesi durumunda, bankanın varlık ve kaynakları ile gelir ve giderlerinde herhangi bir değişme olmayacaktır. Ancak yüklenilen sorumluluk nedeniyle bu tür işlemler nazım hesaplarda izlenir.

Karar alma ve uygulamada, belirsizlik ortamında öngörüde bulunmak için gereken düzeyde temkinli ve tedbirli olmayı ifade eder. Buna göre, muhtemel giderler, zararlar ve borçlar için gerekli karşılık ayrılırken, muhtemel gelir ve karlar için herhangi bir muhasebe kaydı yapılmaz.

Havalenin konusunu teşkil eden para, müşteriden nakden veya hesaben tahsil edilebilir. Doğru yanıt B dir.

Mevduat sahiplerinin kimliklerine göre;

• Tasarruf Mevduatı

• Resmi Kuruluşlar Mevduatı

• Ticari Kuruluşlar Mevduatı

• Bankalararası Mevduat ve

• Diğer Kuruluşlar Mevduatı

şeklinde gruplara ayrılmıştır.

Alacaklı cari hesaplar olarak ele alınan bu mevduatlara ilişkin bilgiler, ilgili kuruluşlara belirli aralıklarla mutabakat sağlamak amacıyla gönderilmektedir. Bu hesaplarla ilgilenen banka servisinde
yapılan işlemler aşağıdaki gibidir.
• Hesabın açılması ve hesaba para kabul edilmesi,
• Hesaptan para ödenmesi,
• Hesaptan, hesaba nakil (virman),
• Hesaba faiz tahakkuku,
• Hesabın kapatılması.

Yapılan yevmiye kaydında senet tahsil edildiğinden dolayı 010. Kasa Hesabı borçlandırılmış ve tahsil edilen tutar müşterinin hesabına aktarıldığından dolayı 304. Resmi, Ticari ve Diğer Kuruluşlar Mevduatı Hesabı alacaklandırılmıştır.

Yapılan yevmiye kaydında banka ay sonunda yaptığı evalüasyon sonucunda oluşan karın muhasebeleştirme işlemini 292. Efektif Alım-Satım Hesabını borçlandırarak ve 771. Kambiyo Karları Hesabını alacaklandırarak yapmıştır.

Mevduatlar verilen faizin niteliğine göre;

• Değişken Faizli Mevduatlar

• Sabit Faizli Mevduatlar

olmak üzere iki gruba ayrılmaktadır.

Kalkınma ve Yatırım Bankaları, mevduat bankalarına göre daha düşük faiz oranıyla sanayi kesimine (özel ve kamu), yerel yönetimlere orta ve uzun vadeli kredi sağlarlar. Türkiye Kalkınma Bankası bu tür bankaların bir örneğini oluşturur.