Müfettişler iç denetim raporlarında önerdikleri ve iç denetim birimince düzeltici önlemleri almaya yetkili yöneticilere intikal ettirilen hususlara yönelik uygulamaları izlerler. 

Literatürde uluslararası banka yerine, çokuluslu banka, uluslarüstü banka veya yabancı bank gibi ifadeler de kullanılmaktadır. Off-shore bank kıyı bankacılığıdır. Doğru cevap D şıkkıdır.

Performans ölçümünde önemli bir husus, karşılaştırma ölçüsünün belirlenmesidir. Ölçü olmadan başarı veya başarısızlıktan bahsetmek mümkün değildir. Banka performansının ölçülmesinde esas alınabilecek ölçülere; sektör ortalamaları, rakip banka sonuçları, banka hedefleri, banka geçmiş yıl sonuçları örnek olarak verilebilir.

Ülkedeki genel ekonomik durum, hükümetin para ve maliye politikaları, bankacılık sektöründeki rekabet durumu, sermaye ve para piyasasındaki gelişmeler ve yasal mevzuattaki muhtemel değişiklikler dışsal sınırlılıklardır. 

Sendikasyon kredileri genellikle orta ve uzun vadeli kredilerdir. Sendikasyon kredilerinde ortalama vade 5 ile 8 yıl arasında değişmekte olup Türkiye’de bu sürenin birkaç yıl ile sınırlı kaldığı görülmektedir.

Uluslararası ticaret ve yatırım düzeyinin artması, Müşteri potansiyelinin ve pazar payının korunması, Ulusal pazarlarla ilgili sıkıntılar. Doğru cevap E şıkkıdır.

Varlık karlılık oranı dönem net karının toplam varlıklara bölünmesi ile belirlenir ve varlıkların kar yaratma kapasitesini ölçmede kullanılır. 

Döviz Pozisyonu, yabancı paralı aktiflerden yabancı paralı pasiflerin düşülmesi suretiyle bulunur. Döviz pozisyonu / Özkaynak oranı piyasa riskine duyarlılığı ölçen oranlardan biridir. Doğru yanıt C’dir

Türkiye'de şube açmak suretiyle faaliyet gösterecek yurt dışında kurulu bir bankanın, merkezinin bulunduğu ülkede esas faaliyetlerinde yasaklamanın bulunmamış olması, merkezinin bulunduğu ülkenin yetkili denetim merciinin Türkiye'de faaliyet göstermesine ilişkin olumsuz görüşünün bulunmaması, ödenmiş sermayesinin Türkiye'ye tahsis edilen kısmının 7. maddede belirtilen miktardan az olmaması, müdürler kurulu üyelerinin, kurumsal yönetim hükümlerinde belirtilen şartları ve planlanan faaliyetleri gerçekleştirebilecek meslekî tecrübeyi haiz olmaları, izin kapsamındaki faaliyet konularına ait iş planlarını, ilk üç yıl için bütçe planını ve yapısal örgütlenmesini gösteren bir faaliyet programını ibraz etmesi, dahil olduğu grubun ortaklık yapısının şeffaf ve açık olması şarttır. B şıkkında verilen “Öngörülen faaliyet konularının planlanan mali, yönetim ve organizasyon yapısı ile uyumlu olması” şartı Türkiye’de kurulacak olan bankaların kuruluş şartlarından biridir. 

Özellikle BASEL II kriterleri çerçevesinde ülkemizde faaliyet gösteren ticari bankalar belirli bir düzeyde öz kaynak tutarına sahip olmak durumundadır. Bu zorunluluğa öz sermaye yeterlilik rasyosu denilmektedir. Günümüzde bankaların öz sermayesi oranı ise %8 civarında olması gerektiği kabul edilmektedir.

Bankacılık krizlerinin en önemli etkilerinden biri, krizin kamu maliyesine olan maliyetidir. Vergi ödeyenlerden banka ortaklarına ve mevduat sahiplerine bir servet transferi olarak da yorumlanan bu maliyet;

• Bankacılık sistemini yeniden yapılandırma harcamalarını,
• Mevduat sahiplerine garanti kapsamında yapılan ödemeleri,
• Hükümet ve Merkez Bankası tarafından tahvil ihracını ve bankalara verilen sermaye desteğini,
• Batık ve donuk kredilerin satın alınması amacıyla yapılan harcamaları içerir. 

Alım satımından kar elde etmek için elde bulundurulan forward, swap gibi türev araçlardan elde edilen kar ve zararlar ticari kar/zarar kalemine işlenirler. 

Ticari kâr bölümü, bankanın sermaye piyasasında, döviz piyasasında, vadeli işlemler piyasasında yapmış olduğu işlemlerin sonuçlarının takip edildiği gruptur. 

İşletmenin muhasebe işlemlerinde ve finansal tablolarında, işletmenin kendi çabalarına (iç kontrol sistemi, iç denetim vb.) ve sonrasında yapılan bağımsız dış denetim çalışmasına rağmen; önemli bir hata veya düzensizliğin bulunması ve bu hata ve düzensizliklerin denetim sırasında denetçiler tarafından ortaya çıkarılamaması ihtimaline denetim riski denir. Denetim riski, yapısal risk, kontrol riski ve bulgu riski (ortaya çıkaramama riski) olmak üzere üç farklı unsurdan oluşur.

Finansal serbestleşme, ekonomide borcun büyümesine, belirsizliğin artmasına, yeni

finansal araçların ortaya çıkmasına, bazı kurumların aşırı hızlı büyümesine, niteliksiz girişimcilerin sektöre kolaylıkla girmesine ve finansal kurumlar arasında sınırların kalkmasına sebep olmaktadır. Kısa zamanda çok sayıda küçük bankanın sektöre girmesi, rekabetin artmasına, banka kârlarının azalmasına, bankaların daha fazla risk almalarına ve krize daha duyarlı hâle gelmelerine yol açmaktadır. 

Asimetrik bilgi dolayısıyla finansal sistemde “ahlaki risk (moral hazard)” ve “tersine seçim (adverse selection)” olmak üzere iki temel sorun ortaya çıkar. Ahlaki risk; finansal işlem gerçekleştikten sonra oluşur ve borç alan kişinin, getirisi ve riski yüksek projelere yatırım yapması sonucu bankanın zarara uğraması olasılığını ifade eder. Proje başarılı olursa sorun yoktur, fakat başarısız olması hâlinde geri ödeme zorlaşacağından borç verenin zararı artacaktır. Tersine seçim ise finansal işlem gerçekleşmeden önce ortaya çıkar. Borç veren taraf, borç almak isteyenlerin kredibilitesi hakkında doğru bilgiye sahip olmadığı için seçim yaparken hata yapabilir ve sonuçta aldığı borcu geri ödeme riski yüksek olan kişilere kredi kullandırabilir. 

Kısa vadeli mevduat hesapları, değişken faizli ihraç edilen borçlanma araçları ve borç senetleri ticari bankaların bilançoları içerisinde yer alan faiz duyarlı kaynaklardır.

Bankalar, muhabir bankacılık, temsilcilik, acente, şube, bağlı bankacılık, konsorsiyum ve kıyı bankacılığı gibi farklı şekillerde örgütlenerek uluslararası faaliyetlerde bulunmaktadır. Doğru cevap E şıkkıdır.

Personel huzuru ve eğitiminin tesisi haricinde verilenler etkin bir iç kontrol sisteminin zorunlu ögeleridir.